请问老师，交8月份社保，因八月是计提七月工资，代扣七月个人承担部分和企业预缴部分如何帐务处理

手心的百合 追问

2019-09-22 22:45

那正常的计提和代扣分录怎么做。

手心的百合 追问

2019-09-22 22:46

个人社保下还要设明细吗

bamboo老师 解答

2019-09-22 22:49

计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
正常的计提和代扣分录都是这样写 只是月份不一样而已

手心的百合 追问

2019-09-22 22:51

主要这样的情况，九月做八月的帐，八月单位缴的是可以进费用，但职工工资是计提七月份工资，八月份增加的人员在八月做时并没有代扣代缴。有点蒙

bamboo老师 解答

2019-09-22 22:52

八月增加的人员八月扣款了么 我这边是当月增加次月扣款

手心的百合 追问

2019-09-22 22:53

没有八月工资，附的是七月工资，没有扣款

bamboo老师 解答

2019-09-22 22:54

那您计提工资的月份跟缴纳的月份对应 8月计提工资的时候计提8月份 然后扣减的时候也冲减8月计提的

手心的百合 追问

2019-09-22 22:56

如，八月缴个人部分1427.38元，而从七月工资代扣的只有1365.32元，这如何处理才能不乱？

bamboo老师 解答

2019-09-22 22:58

您八月缴纳的该从8月的工资里面对应扣款 为啥要扣7月的工资呢 这样一一对应才不会乱 您跨月份扣款 容易乱的

手心的百合 追问

2019-09-22 22:59

可八月工资没算给我，都是跨月计提的

bamboo老师 解答

2019-09-22 23:08

您可以等算给您了后再对应扣除啊

手心的百合 追问

2019-09-22 23:13

那怎么做分录呢？上例情况

bamboo老师 解答

2019-09-22 23:22

8月预缴
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
代扣7月
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
计提
借 管理费用-单位社保费
贷 应付职工薪酬-单位社保费