年末，一般纳税人增值税应如何结转

雨后&柠檬草 追问

2017-02-03 11:21

是的，结转下一年

笑笑老师 解答

2017-02-03 10:59

您好 
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

笑笑老师 解答

2017-02-03 11:15

您好，您是说结转下年吗？

笑笑老师 解答

2017-02-03 11:23

您好，有余额的增值税当然要结转，不用做分录，只结转余额就行。