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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-11-15 13:53

你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。   
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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相关问题讨论
你好，借管理费用应交税费，待认证在银行存。
2021-11-08 16:38:10
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
2019-10-09 10:51:41
你好 上月进项票已认证抵扣，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 次月才报销，借；其他应付款，贷；银行存款
2019-08-06 22:13:25
借：以前年度损益调整，应交税费，贷：应付账款
2017-03-29 10:15:28
你好，可以这个月做进项发票的分录，也可以在实际认证抵扣的时候做
2020-03-18 09:49:06
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