小规模专票怎么结转和计提求分录

洛杉矶的十点半 追问

2021-11-11 16:17

是的，需要交税的

邹老师 解答

2021-11-11 16:19

你好

取得收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳税款，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
小规模增值税不需要做结转，发生计入贷方，缴纳的时候计入借方就是了