老师，我有个问题不是很能理解，就是比如说我公积金月缴纳额度665×2＝1330，我这个月单位部分跟个人部分各自多缴纳54。我想把多缴纳的部分在下个月从员工的个人工资上抵扣108，我个人部分放在其他应收款里面，下个月就可以冲抵。那我单位部分也一起扣，这个我要怎么做分录呢？

美丽的路灯 追问

2021-11-11 15:09

因为补缴纳，后面发现这一块不需要了。

辜老师 解答

2021-11-11 15:32

单位多交的，那你只能计入费用的

美丽的路灯 追问

2021-11-11 15:33

我就是一直不明白这个？

辜老师 解答

2021-11-11 15:34

你单位多交的，社保局退回了没有，你当时缴纳了多少，就根据公司承担的金额计入了费用啊

美丽的路灯 追问

2021-11-11 15:34

没有，想说在下个月从他个人工资补扣回来

辜老师 解答

2021-11-11 15:35

单位部分不属于个人承担啊，你只能扣除个人承担的部分

美丽的路灯 追问

2021-11-11 15:40

那老师，我想问一下，有个员工在入职前要补缴纳入职前一个月的医保，但是这一部分全部由其个人承担。这个单位部分要怎么做账？

辜老师 解答

2021-11-11 15:54

单位就不要承担，全部从个人工资里面扣除

美丽的路灯 追问

2021-11-11 16:00

我现在是108放在其他应收款里面，等下个月收回，我再做冲减

辜老师 解答

2021-11-11 16:11

你这个多交的108，单位和个人都是要个人自己承担吗