老师，计提社保公积金的时候用其他应收款，怎么做分录？

老师，计提社保公积金的时候用其他应收款，怎么做分录？

答： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师，我有个问题不是很能理解，就是比如说我公积金月缴纳额度665×2＝1330，我这个月单位部分跟个人部分各自多缴纳54。我想把多缴纳的部分在下个月从员工的个人工资上抵扣108，我个人部分放在其他应收款里面，下个月就可以冲抵。那我单位部分也一起扣，这个我要怎么做分录呢？

答： 为什么单位部分也会多交呢

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借方其他应收款社保，公积金，是表示企业帮个人交那部分的社保或者公积金么贷方其他应收款社保 是表示开工资时候需要扣除个人部分的么 但是到底扣没扣 从哪看出来 是不是还得有一笔分录，借现金 贷其他应收款啊表示员工把钱给公司了

答： 你好 1. 借方表示 企业代缴的 个人部分 ； 到时你工资要去扣除   是的  2.就是这样理解的；  看你分录的  借贷方余额就可以判断的