我们去年发生的原材料采购，当时做账做到研发费用化，年终做了加计扣除的汇算清缴，但是今年样品出来，销售了，那我就应该把去年费用化的红冲到原材料，然后结转成本。但是涉及到加计扣除和跨年，是不是应该调整去年的汇算清缴啊？我问过我们专管员，专管员的回答也是懵的，他也不懂。按照老师的经验，可以帮我解答一下吗

Totoro 追问

2021-11-10 10:10

账务上用以前年度损益调整，税务上还要不要调整去年的汇算清缴（因为涉及到加计扣除）但是金额比较小

朴老师 解答

2021-11-10 10:18

同学你好
不用
直接在今年做分录调整去年的

Totoro 追问

2021-11-10 10:19

那就直接做帐做到以前纳税调整就行了是吗，其他的不用调整了

朴老师 解答

2021-11-10 10:22

同学你好
对的
其他不用调整

Totoro 追问

2021-11-10 10:29

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-11-10 10:34

满意请给五星好评，谢谢

Totoro 追问

2021-11-10 13:48

老师，再请教一下，上边的问题我说的是去年做到费用化。刚刚我去翻账本才发现，在去年是做到资本化的，今年3月份的时候做的红冲，重新更正到费用化的（3月份更正的时候通过以前年度损益调整）。那这个月我要做到原材料，是不是就做相反分录调整以前年度损益？

朴老师 解答

2021-11-10 13:53

借原材料
借资本化负数

Totoro 追问

2021-11-10 14:08

还是借：资本话负数吗？三月份是把去年的资本话红冲，做到费用化。那这个月更改到原材料的话，是不是应该借：费用化负数？

朴老师 解答

2021-11-10 14:16

嗯
这样就是费用化负数

Totoro 追问

2021-11-10 14:26

那三月份资本话红冲到费用化，做了以前年度损益调整，是不是还要做一笔相反的年度损益调整

朴老师 解答

2021-11-10 14:32

对的

用利润分配未分配利润调整

Totoro 追问

2021-11-10 15:06

老师，三月份已经跨年做了红冲，现在又要调整红冲，这样处理正确吗？就是感觉账务好乱啊

朴老师 解答

2021-11-10 15:11

同学你好
这个这样调可以的