老师您好，我们企业有研发费用汇算清缴如何填写？研发活动直接消耗材料费用这里包括哪些项。

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:00

登录电子税务局（申报端），选择企税年报。 
在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。 
打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。系统自动计算表中本年研发费用加计扣除总额（行次51），点击保存。 
打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中三、加计扣除（行次25），点击保存。 
最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）（行次17），点击保存并提交申报。

香香 追问

2025-05-16 15:42

老师我们是不是要选择100%扣除

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:44

是的，这个是100%可以扣除的

香香 追问

2025-05-16 15:49

非常感谢老师也是比如我有10万，10可以抵费用，让后在净利润的基础上再减10万是这样的吗？

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:50

是的， 是的，就是这样的