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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2025-05-16 14:59

研发活动直接消耗材料费用，它包括企业在研发过程中实际消耗的各种材料支出。这些材料可能是用于实验、测试、原型制作等研发活动的直接消耗品。具体的项目可能包括但不限于化学试剂、电子元件、原材料样品、实验用品等。这些费用应当根据企业的会计政策和相关税务规定，合理归集和分配至研发费用科目中

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:00

登录电子税务局（申报端），选择企税年报。 
在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。 
打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。系统自动计算表中本年研发费用加计扣除总额（行次51），点击保存。 
打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中三、加计扣除（行次25），点击保存。 
最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）（行次17），点击保存并提交申报。

香香 追问

2025-05-16 15:42

老师我们是不是要选择100%扣除

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:44

是的，这个是100%可以扣除的

香香 追问

2025-05-16 15:49

非常感谢老师也是比如我有10万，10可以抵费用，让后在净利润的基础上再减10万是这样的吗？

刘艳红老师 解答

2025-05-16 15:50

是的， 是的，就是这样的

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研发活动直接消耗材料费用，它包括企业在研发过程中实际消耗的各种材料支出。这些材料可能是用于实验、测试、原型制作等研发活动的直接消耗品。具体的项目可能包括但不限于化学试剂、电子元件、原材料样品、实验用品等。这些费用应当根据企业的会计政策和相关税务规定，合理归集和分配至研发费用科目中
2025-05-16 14:59:55
你好 我是填在管理费用-其他栏
2019-05-16 12:07:19
你好 ；  是的。 现在预缴也可以了  
2021-10-26 10:01:28
是的，最好先做研发费用加计扣除的审计，再填汇算清缴的表。（现实中，不审计也可以的，会计把账做清楚就可以了）
2020-06-17 09:44:30
你好，21年的都可以享受加计扣除的
2022-04-08 11:19:14
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