#提问：老师：这个月做了延期申报，预缴了增值税1000元和附加税100元，请问（1)预缴的怎么做分录？（2）下次申报纳税时，要缴5000元的增值税和500元的附加税，这预缴的1100元冲减掉，又怎么做分录？

红叶 追问

2021-11-09 15:39

跟没回答一样

刘琼老师 解答

2021-11-09 15:52

意思是正常交税的分录没有做过？本来未交增值税在贷方，交了在借方，多交就会姐借方有余额，要不你就多设一个明细科目预缴增值税啊。附加税没有人会多设科目的。都是看借贷方区分是应交未交还是多交呢。抱歉回答没让您满意