老师：本月进项大于销项不用结转税金，那进项留底是不是体现在资产负债表的存贷中？

雨中漫步hzy 追问

2021-11-08 09:47

那为什么我的资产负债表的存货数刚好是进项税额？

邹老师 解答

2021-11-08 09:47

你好，那说明你的资产负债表的存货数据是错误的
你自己也可以想想，留抵的税额怎么就成了存货呢 

雨中漫步hzy 追问

2021-11-08 10:05

邹老师，我9月因为进项收购发票开错成普通销项发票，导致多交税金，多交的税金也体现在了9月份的资产负债表应交税费一栏中吗？

邹老师 解答

2021-11-08 10:06

你好，是的，是这样的

雨中漫步hzy 追问

2021-11-08 10:10

我把他转到应交税费一转出多交增值税科目，在负债表应交税费中未体现出来可以吗？

邹老师 解答

2021-11-08 10:11

你好，有留抵税额的情况下，只需要这样结转就好了
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

雨中漫步hzy 追问

2021-11-08 10:26

谢谢老师！

邹老师 解答

2021-11-08 10:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。