11月计提了当月的工资，其中分录包含社保和公积金的分录，当时缴纳了11月的社保。12月发工资时工资发生变化，冲回重新计提。但导致涉及到社保和公积金的分录也发生变化，这样计提和实际缴纳不符，是不是需要做分录啊，怎么做呢

小可爱 追问

2017-01-18 16:57

那其他应付款的借方和贷方不就不想等了吗。计提的贷方和缴纳社保冲销的借方，不需要调整吗

小可爱 追问

2017-01-18 17:17

那如果下月发放发放工资有变化，不是需要重新计提工资吗，这个时候计提工资的贷方的其他应付款和之前缴纳社保的借方不就不一样了吗

赵老师 解答

2017-01-18 16:03

12月发工资时为什么会影响到社保，发工资时把代个人交的扣回来就好了

赵老师 解答

2017-01-18 16:50

计提与实发工资不符从本月计提工资中调整过来就可以了，个人承担的社保是从工资中扣除出来的，不需要另单列个科目。

赵老师 解答

2017-01-18 17:00

计提工资  借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 
交社保 借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保  借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 
发工资  借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款  其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得 税。

赵老师 解答

2017-01-18 17:21

计提的工资与实发工资不一样很正常，月底计提工资时调整过来就可以了不用单独再做一笔。不会影响到社保。