16年12月费用款已付，17年1月才收回发票，经济行为是发生在12月的，应该要怎样做账？分录该怎样做？是专票

ALEX 追问

2017-01-18 14:10

知道是可以作为17年费用，可是如果我想做到16年的费用里可以吗？确实是12月发生的，如果进17年费用，那16年就少费用要交多了企业所得税

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 14:00

您好，付款时分录，借：预付账款，贷；银行存款，收到发票，借：管理费用等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 14:06

您好，按权责发生制是可以做到16年的账，但是实际操作时，可以作为17年费用入账的。另外这张发票还是没有扫描认证的，就按我说的处理就行。

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 14:14

您好，如果想做到16年的费用里可以的。确实是12月发生的，如果进17年费用，那16年就少费用要交多了企业所得税。16年可以按此发票金额预提费用，17年冲转即可。