老师早上好！请问一般纳税人开出的劳务专票产生的销项税可以用进项票抵扣吗？我们是制造业，开出去的劳务专票税率是多少？劳务票与销售货物票的比例又是多少呢？

春花秋实 追问

2021-11-05 11:20

老师您好！我的意思是说我们开出销售票要与开出的劳务票比例是多少？我就是怕开多了劳务票有什么影响

郭老师 解答

2021-11-05 11:21

这个没有比例的，没有比例限制。

春花秋实 追问

2021-11-05 11:22

我们上次开出的劳务票是9%

郭老师 解答

2021-11-05 11:23

你好，你开的是加工的劳务吗？如果是的话，你税率不对。

春花秋实 追问

2021-11-05 11:34

老师如果我们开出的劳务票高于销售票，收到的进项票都是材料票，这个相互之间有没有什么要注意的联系？是不是也要考虑收到的劳务普票与我们开出去的劳务专票对冲？或者两者之间有个合适的比例才行？

郭老师 解答

2021-11-05 11:36

你好
如果是辅助材料的，这个没有关系，你们开出的加工费，辅助材料也可以结转成本，如果这个是主要材料的
的劳务费，你要是没法结转成本的，一直在你的存货里面增加，如果你们想避免这种收入的情况下，你购入的材料费不要要发票。

郭老师 解答

2021-11-05 11:36

直接不做账，个人支付相当于个人的业务。

春花秋实 追问

2021-11-05 11:38

老师我的目的就是以防增加税收负担方面的问题，担心开出去了劳务专票，而收到的都是材料票（对方可以开专票），还是需要对方开给我们一些劳务票（劳务票对方只能开普票）？

郭老师 解答

2021-11-05 11:41

你好，你们按实际业务来做吗，还是虚开？

郭老师 解答

2021-11-05 11:41

是虚开的话，自己考虑一下，如果你们对应的成本你想做的话，你开出自己的劳务费，对方给你开劳务发票。

郭老师 解答

2021-11-05 11:41

不要材料发票你这种要了也没有用。

春花秋实 追问

2021-11-05 11:49

老师您好！如果我们收到了对方开给我们的劳务票或材料票都是普票，可以在企业所税税前扣除吗？

郭老师 解答

2021-11-05 11:51

可以的，可以抵扣企业所得税。

春花秋实 追问

2021-11-05 11:58

老师，如果我们开劳务票出去了，公户上面是不是还要体现有发劳务工资？

郭老师 解答

2021-11-05 12:02

好对的是的，对方给你开劳务发票，这个不就是你的成本。