我们是贸易公司，一般纳税人，卖机械配件，我们存在销项票先开，进项票后到的情况，这种情况进项税还能抵扣之前开的销项税吗？

花草树木 追问

2019-05-18 13:35

不是，进项票是在销项票之后的2个月取得

邹老师 解答

2019-05-18 13:38

你好，是在销项票之后的2个月取得是无法抵扣之前已经开具的销项发票税额
只能抵扣取得进项发票当月及以后月份的应纳税额

花草树木 追问

2019-05-18 13:50

销项票跟进项票开票内容要完全一致，才能完成抵扣，对吗？

邹老师 解答

2019-05-18 13:53

你好，如果是贸易公司，需要做到购销一致的 
工业企业就没有这个要求了

花草树木 追问

2019-05-18 14:10

我们是轴承贸易公司，比如本月我们购进轴承型号A,  10套，本月销售掉，本月开销项票，但A产品的进项票要7月才能开给我，这个进项税额在7月或者之后抵扣，是否要求必须要是A产品的销项税

就是说要求也是A型号，数量也要一致？


也就是说我7月后如果再也不卖A产品，或者数量不一致的话，我这个进项税是永远也无法进行抵扣了，对吗？

邹老师 解答

2019-05-18 14:12

你好，型号需要一致，数量就没有规定一致了，因为你购进的可能没有完全销售，可能有库存结存的 
增值税是购进抵扣，而没有要求一一对应抵扣的

花草树木 追问

2019-05-18 14:29

就像一个卖鞋子的，有个客户脚大，48码的鞋子，一双  800块，5月份销项开出去，进项要7月到，这个进项要抵扣的话要等7月或者之后再有人再买这个48码的鞋子产生的销项才能抵扣，可48码的脚很少哦，这样不是很不利？

邹老师 解答

2019-05-18 14:30

你好，7月份或者之后月份抵扣，是购进就可以抵扣，而不是必须与48码的销项抵扣
我的意思是7月份的进项无法抵扣5月份的销项