金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

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你好,进项发票是在销项发票开具当月取得?

2019-05-18,13:13:47

花草树木 | 会计达人

追问:不是,进项票是在销项票之后的2个月取得

2019-05-18,13:35:33

邹老师| 官方答疑老师

你好,是在销项票之后的2个月取得是无法抵扣之前已经开具的销项发票税额
只能抵扣取得进项发票当月及以后月份的应纳税额

2019-05-18,13:38:51

花草树木 | 会计达人

追问:销项票跟进项票开票内容要完全一致,才能完成抵扣,对吗?

2019-05-18,13:50:04

邹老师| 官方答疑老师

你好,如果是贸易公司,需要做到购销一致的
工业企业就没有这个要求了

2019-05-18,13:53:13

花草树木 | 会计达人

追问:我们是轴承贸易公司,比如本月我们购进轴承型号A, 10套,本月销售掉,本月开销项票,但A产品的进项票要7月才能开给我,这个进项税额在7月或者之后抵扣,是否要求必须要是A产品的销项税

就是说要求也是A型号,数量也要一致?


也就是说我7月后如果再也不卖A产品,或者数量不一致的话,我这个进项税是永远也无法进行抵扣了,对吗?

2019-05-18,14:10:07

邹老师| 官方答疑老师

你好,型号需要一致,数量就没有规定一致了,因为你购进的可能没有完全销售,可能有库存结存的
增值税是购进抵扣,而没有要求一一对应抵扣的

2019-05-18,14:12:51

花草树木 | 会计达人

追问:就像一个卖鞋子的,有个客户脚大,48码的鞋子,一双 800块,5月份销项开出去,进项要7月到,这个进项要抵扣的话要等7月或者之后再有人再买这个48码的鞋子产生的销项才能抵扣,可48码的脚很少哦,这样不是很不利?

2019-05-18,14:29:16

邹老师| 官方答疑老师

你好,7月份或者之后月份抵扣,是购进就可以抵扣,而不是必须与48码的销项抵扣
我的意思是7月份的进项无法抵扣5月份的销项

2019-05-18,14:30:50


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邹老师   金牌答疑

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