小规模开专票的销项税银行自动划缴的分录应该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-18 09:46

借：应交税金-应交增值税-销项税贷：银行存款这样么？

丫丫追问

2017-01-18 09:47

什么时候是做：借应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税？

丫丫追问

2017-01-18 09:50

可是我财务软件里要分三级明细那借：应交税金-应交增值税-已交税金这样可以么

邹老师解答

2017-01-18 09:42

借；应交税费贷；银行存款

邹老师解答

2017-01-18 09:47

借；应交税费——应交增值税贷；银行存款
小规模是没有销项税额三级明细的

邹老师解答

2017-01-18 09:48

你好，增值税一般纳税人本月有应纳税额的时候

邹老师解答

2017-01-18 09:53

你好，不可以的

精选问题

老师工商受益人填写，受益所有权信息这里的其他形问

同学，你好有截图吗？答
老师，我公司是一般纳税人，公司是专门收厂家的牛问

你好，是的，同学分录是对的借：应收账款-公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）答
在计算分支机构预缴时，解析中是这样的，分支机构分问

这里的 “50%” 是企业所得税汇总纳税的分摊规则：汇总应纳税额的 50% 由总机构分摊，另外 50% 由各分支机构按比例分摊。案例中 200×50% 是先算出分支机构合计应分摊的税额，再乘以深圳分支机构的分摊比例，得到其预缴额。答
老师好，请问：能不能用最简洁易懂的方式帮我分析一问

记留抵退税，条件抓 “一信三无”（信用 A/B 级，无骗税、无两次偷税处罚、未享即征即退）；金额计算分行业：制造业等 4 类按 “期末留抵税额 × 进项构成比例 ×100%”，房地产等按 “新增留抵 × 进项构成比例 ×60%”，其他行业分 1 亿元内外按 30%-60% 比例算。答
计算赵某2024年度综合所得应纳税所得额 280000+ 问

您好预缴时是按照4000元一下或者以上有差异，并与综合所得时统一按照统一为收入减除20%的费用后的余额答

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