老师给写下详细的小规模代开专票时销项发票的分录，及扣税款时的分录吧

青春年华 追问

2019-12-25 16:49

能分开，拿到代开的销项发票的分录，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额
实际代开专票，缴纳税款时分录
借应交税费—二级科目是什么呢，
贷银行存款

玲老师 解答

2019-12-25 16:57

借应交税费应交增值税贷，银行存款

青春年华 追问

2019-12-25 17:13

贷方都没有应交税费—应交增值税呢，能一次性说清楚吗？这两个分录，谢谢

玲老师 解答

2019-12-25 17:19

开发票时借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税

玲老师 解答

2019-12-25 17:19

收增值税时借应交税费，应交增值税贷银行存款

玲老师 解答

2019-12-25 17:20

上面这个分录打错一个字，是缴纳增值税时，也应交税费，应交增值税贷，银行存款

玲老师 解答

2019-12-25 17:20

你说哪里贷方没有应交税费？应交增值税这个科目

青春年华 追问

2019-12-25 17:23

缴纳税款时，借应交税费—应交增值税—销项税额，贷银行存款。我就想确认这个小规模的三级科目是不是用销项税额，还是别的

玲老师 解答

2019-12-25 17:42

小规模纳税人就到二级科目，没有三级科目，就是我上面给你写的那个分录就是正确的

青春年华 追问

2019-12-25 17:55

应该到应交税费—增值税—销项税额的

玲老师 解答

2019-12-25 18:19

不对的，小规模纳税人就到二级科目没有销项税额，这个科目

玲老师 解答

2019-12-25 18:19

一般纳税人才有销项税额，这个科目