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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-11-02 10:04

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 10:16

个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？

紫藤老师 解答

2021-11-02 10:17

个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 10:34

老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！

紫藤老师 解答

2021-11-02 10:35

你查看一下明细账的

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 14:14

明细没有错

紫藤老师 解答

2021-11-03 09:15

可能是你们存在没有计提或者少计提了工资

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您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-12-17 10:07:27
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
2021-06-18 18:07:55
你好，可以，是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的，按差额调整计提的工资
2020-04-11 08:42:06
您好！ 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款等
2019-09-25 10:22:19
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