我公司是建筑公司，现在四个项目，每个项目都单独开设账套，总部也单独开账套，项目的使用资金都是从总部调过去的，科目用内部往来。我想问如果我想每个月都公司所有项目+总部的财务报表一起合并，该如果合并？比如这个月总部与B项目的内部往来余额是5000万（三级科目：总部转项目备用金1000万、总部代付款4000万），那我资产负责表该如何反应？

代代 追问

2021-11-01 20:39

只是合并时做吗？／在财务软件里要做这个抵消分录的账务处理吗？

王雁鸣老师 解答

2021-11-01 20:48

同学你好，是的，在财务软件里，不需要做这个抵消分录的账务处理。

代代 追问

2021-11-01 21:22

如果B项目已完工，未分配利润有数据，怎么样合并？然后以后月份可以不再合并此项目，是不是要结转和抵消什么科目？

王雁鸣老师 解答

2021-11-01 21:24

同学你好，未分配利润有数据的话，一般对应的有资产，把这个资产利润转入总部，以后就不用再合并，也不用再做抵消分录了。

代代 追问

2021-11-01 21:27

怎样把资产利润转入总部？

王雁鸣老师 解答

2021-11-01 21:34

同学你好，把项目的分录，按科目余额做反向分录转为0，总部根据项目科目余额做个凭证就转入总部了。