所得税季度申报，第19行，如果上年度缴纳的所得税金额要填吗

暗香 追问

2017-01-16 09:25

老师，我在申报资产负债表时，资产负债表中未分配利润和利润表中净利润有个差额，差额就是补交以前年度所得税金额，这个报表就是这样申报的吗

邹老师 解答

2017-01-16 08:52

你好，一般是不需要填写的

邹老师 解答

2017-01-16 08:54

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-16 09:26

你好，是的，有发生以前年度损益调整的情况下 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整