年底暂估了成本，借：主营业务成本，贷：应付账款，第二年年初收到了相应的发票，应该怎么做分录？对上一年的盈利是否有影响？是否涉及到补税？

黄对对 追问

2021-10-28 17:26

暂估金额比发票金额多一点点，应该在第二年收到发票时怎么做分录？那对第二年的利润是否有影响呢？

meizi老师 解答

2021-10-28 17:27

你好 ； 那  收到发票红冲暂估金额。在按发票做一遍。    多做的金额 会影响所得税的  ； 多了多少  

黄对对 追问

2021-10-28 17:32

做红字分录？需要通过“以前年度损益调整”来做吗

meizi老师 解答

2021-10-28 17:32

你好 ； 你金额差异多少钱？ 

黄对对 追问

2021-10-28 17:35

暂估5万，收到4万，多了1万

meizi老师 解答

2021-10-28 17:37

你好 ；  那你就走以前年度损益调整来红冲 。然后按开票 来处理 分录。    是的