收到税务局通知有三张专用属于异常抵扣凭证，含税是67500元，专票一个点，税是668多点吧，我想问下，这个账务处理 ，对税668元做进项税额转出，还是对67500元做转出？如何补交税呢

放飞 追问

2021-10-27 15:33

老师，你好！上午您回答了转出668.32元的进项税额，那么主营业务成本要转67500元，结转本年利润，请问计提所得税怎么做，也就是这种异常抵扣凭证的账务如何处理，谢谢！

放飞 追问

2021-10-27 15:35

这次因为账上有进项税留底，所以没有交增值税等，，那第四季度 交企业所得税，成本调减了，还是以利润表的利润总额去交企业所得税不？

立红老师 解答

2021-10-27 15:35

同学你好
请问计提所得税怎么做
借，所得税费用
贷，应交部费一应交所得税；

放飞 追问

2021-10-27 15:48

那个所得税费是按67500元去计提，还是按，结转的利润去计提呢

立红老师 解答

2021-10-27 15:51

同学你好
是按当年的利润 总额计提

放飞 追问

2021-10-27 21:13

老师，你好，进项税转出后，成本如何转出？如何做分录调减成本，上面我进项税转出，转出的成本是开票金额减转出的税额不？谢谢

立红老师 解答

2021-10-27 21:15

同学你好，
进项转出
借，主营业务成本
贷，应交税费——应增——进项转出
转成本
借，本年利润
贷，主营业务成本

立红老师 解答

2021-10-27 21:15

转出的成本就是进项转出的金额

放飞 追问

2021-10-27 21:16

比如20000元减198.02元，转出成本19801.98是不？

放飞 追问

2021-10-27 21:17

啊？转出的成本是进项税的成本？

放飞 追问

2021-10-27 21:19

因为开的票是废票，税务局是要求调减成本，光进项税转出成本，