老师，生产加工企业。每个月会给别人代加工收加工费，这样合理吗？关于加工费这一块所产生的成本，我们结转库存商品的时候，1.是应该借库存商品_受托加工物资，货_生产成本。结转成本时应该是借主营业务成本，贷库存商品_受托加工物资。这样对吗？2劳务所产生的费用这一块直接不结转成库存商品。怎么做才是正确的呢

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-27 10:15

那做加工成本分录，可又不知道劳务这一块到底耗用了多少人工，材料，制造费用。该怎么办。

邹老师 解答

2021-10-27 10:17

你好，是什么原因导致的这一块不知道到底耗用了多少人工，材料，制造费用呢？ 

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-27 10:46

就是没有分开呀，个人的厂都是只有工资表入库单，出库单也没有说哪个产品用多少人工材料没有这些。只有种的一个月消耗多少材料人工。没有分清劳务和销售。

邹老师 解答

2021-10-27 10:47

你好，那就是单位财务方面不健全的事情了

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-27 10:59

那我结转成本的时候不结转劳务成本这一块了，直接把它分配到别的库存商品里面可以吗？

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-27 11:00

这情况该怎么办呢？

邹老师 解答

2021-10-27 11:00

你好，结转成本的时候，是结转生产成本（加工成本），而不是劳务成本 

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-27 12:43

给别人开加工费的时候，是不是借主营业务收入_劳务收入。贷应收账款。

邹老师 解答

2021-10-27 13:25

你好，给别人开加工费发票的时候
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税