请写出A公司编制2019年合并报表的调整和抵消分录，并写入工作底稿

壮观的羊 追问

2021-10-26 17:44

编制调整和抵消分录

壮观的羊 追问

2021-10-26 17:45

老师，这是我做的，但是觉得不对，所以麻烦您帮忙看一下

陈诗晗老师 解答

2021-10-26 17:47

那按你这个题材，你这里的处理没问题啊，第一步就是购进藏头，后面就是权益法调整，再次抵消长期股权投资和抵消那个投资收益。

壮观的羊 追问

2021-10-26 17:48

就是感觉分录和数据算的不对

壮观的羊 追问

2021-10-26 17:50

比如抵消分录，长期股权投资的贷方金额应该是调整后的金额，但是金额和取得股权的金额一样

陈诗晗老师 解答

2021-10-26 18:02

数据
1对的
2对的
3长期股权投资18400+16000
少数股东权益倒挤出来

壮观的羊 追问

2021-10-26 18:15

老师，那请问一下，少数股东权益的金额不是（股本+资本公积+盈余公积+年末未分配利润）*20%嘛，那就是230000*20%=46000，和倒挤出来的30000不一样，请问是为什么

陈诗晗老师 解答

2021-10-26 18:16

你这里不是用二万三去计算你那个二万三十期初的那个金额，你这个是第一年有了利润之后的金额。

壮观的羊 追问

2021-10-26 18:53

老师，您帮忙看一下我写的这笔业务的完整分录对不对

陈诗晗老师 解答

2021-10-26 20:58

对了，现在没问题了，完全正确了。