公司是小规模纳税人，是人力资源公司，向对方支付了人才服务费，对方要下个月才可以开票，这笔可以做暂估成本的分录吗？比如借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估

小谢 追问

2021-10-26 14:45

下个月拿到票之后冲销的分录是要怎么做呀？

郭老师 解答

2021-10-26 14:49

借应付账款借主营业务成本，负数
借主营业务成本贷应付账款。

小谢 追问

2021-10-26 15:50

那如果钱给了出去，票要下个月才能拿到，是不是也可以做预付账款的分录？

郭老师 解答

2021-10-26 16:06

好是的，可以这么做的。

郭老师 解答

2021-10-26 16:06

但是你做了收入，最好做成本。你有收入就得有成本，收入和成本是需要匹配。

小谢 追问

2021-10-26 18:50

好的，老师，那公司给了对方钱，做暂估分录时，贷方也是应付账款-暂估这个会计科目吗

郭老师 解答

2021-10-26 18:54

借主营业务成本贷银行存款
做这个

小谢 追问

2021-10-26 18:59

那麻烦发票后要冲销暂估分录吗？如果要冲销暂估分录的话，分录怎么写呀？

小谢 追问

2021-10-26 19:00

打错字了，是拿到发票后

郭老师 解答

2021-10-26 19:01

借应付账款借主营业务成本，负数
借主营业务成本贷应付账款。

小谢 追问

2021-10-26 19:04

老师，暂估分录不是借:主营业务成本，贷:银行存款吗？冲销暂估分录时怎么借方有应付账款这个会计科目呀？

郭老师 解答

2021-10-26 19:05

你好
银行不是没退钱
用往来科目代替下

小谢 追问

2021-10-26 19:05

就是怎么又有应付账款这个会计科目？

郭老师 解答

2021-10-26 19:05

银行不是没退钱
用往来科目代替下