老师，我们是小规模纳税人在承包工程运输时，将运输分包部分，在每月确认成本，季末一次性收到发票，部分已经在上两个月做了，怎样处理分录 确认成本时，借主营业务成本 贷应付账款

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:33

老师，收到发票怎么处理，发票总额里有部分金额已经确认过成本

种老师 解答

2020-02-17 22:35

那你调整出来，作为应收应付款

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:36

还是将确认成本红冲后，重新按发票总额记账

种老师 解答

2020-02-17 22:37

你调整出来是要这样的

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:39

比如，有10万已经确认过成本做了帐，季末收到发票总额15万，怎么处理
借
确认成本时，借主营业务成本10万
贷应付账款10万

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:40

老师你能告诉我具体的处理分录吗？谢谢

种老师 解答

2020-02-17 22:41

你这样做就可以的，分录没什么绝对的

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:43

老师，意思是收到发票时，先红冲确认成本，在按发票总额做分录

种老师 解答

2020-02-18 15:26

对的，你需要这样做的

清茶一杯 追问

2020-02-18 18:46

老师，如果确认成本后，第二年才付款收到发票，这种情况怎么处理？

种老师 解答

2020-02-18 20:13

什么时候有就什么时候做

清茶一杯 追问

2020-02-18 20:34

老师，12月也有成本支出，签订了运输转包合同，一月份对方开出发票，并转款，但是应该是第一年的，这种情况怎么处理

种老师 解答

2020-02-18 20:58

有一个原则，什么时候收到就什么时候做，就认为是本年的