老师，开具负数发票，又开具发票，如何做分录，谢谢

尹凤君 追问

2021-10-24 08:04

老师不做可以吗

徐阿富老师 解答

2021-10-24 08:06

不可以不做的。真实反映

尹凤君 追问

2021-10-24 08:07

老师，我还请教您，房租计提时怎么做分录

徐阿富老师 解答

2021-10-24 08:11

借管理费用-房租费等贷其他应付款

尹凤君 追问

2021-10-24 08:14

以前会计计提，借主营业务成本贷方，预付账款，6月份交了1-3月房租，8月交了4-6月房子，现在发票到了，我还怎么做分录，感谢老师！

徐阿富老师 解答

2021-10-24 08:17

发票到借预付账款 贷其他应付款

尹凤君 追问

2021-10-24 08:20

交的时候，已经做借预付账款，贷预付账款

尹凤君 追问

2021-10-24 08:21

错了，做了借预付账款贷银行存款

徐阿富老师 解答

2021-10-24 08:28

如果计提和发票金额一致的，这发票到可以直接附在计提的后面，也可以冲红计提分录，再按照发票重新计提一笔

尹凤君 追问

2021-10-24 09:00

那房租发票到了，进项发票要抵扣，要抵扣，我怎么做分录。

徐阿富老师 解答

2021-10-24 09:04

说明计提的分录大于发票上的不含税金额，要冲回费用，借进项税额 借管理费用负数金额