材料暂估，成本已经结转了，跨年了，我在本年汇缴之前开票了，发票比实际暂估的少，本年度记账红字冲红原暂估的和蓝字记实际来的，我只填表就行么？比如我去年暂估10万成本，结果只来了9万，去年纳税调增1万，今年不考虑其他因素，明年我汇缴是不是应该纳税调减1万，因为今年的账他多冲了我1万的成本？

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 15:07

不来了，多暂估了

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 15:08

我的意思暂估和实际开票如果最终肯定不一致，还用追溯调整以前的成本么？

佟老师 解答

2021-10-23 16:36

借库存商品
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 21:58

这样做我怎么感觉库存变大了呢，

佟老师 解答

2021-10-23 22:01

你好，是加大了，因为你成本减少了，然后在冲你暂估的那笔，这样存货就对了

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 22:03

那我图片做的分录不对吧？

佟老师 解答

2021-10-23 23:38

你好，图片只冲了原来暂估，没有冲成本