老师请问一下这个增值税减免明细表本期发生额哪里是填按3%计算的还是填按1%计算的增值税

健忘的学姐 追问

2021-10-23 11:22

比如这个月起开了25万普票3万专票，但是我只需要缴纳3万的增值税，那个本期发生额哪里只填写3万的还是25的减免税额也要填写

辜老师 解答

2021-10-23 11:25

这里只需要填列专票的减免税的

健忘的学姐 追问

2021-10-23 11:27

老师，收入不超45万减免的增值税不用填是吗？

辜老师 解答

2021-10-23 11:33

普票金额免征增值税的销售额要填列到10栏的

健忘的学姐 追问

2021-10-23 11:34

老师我说的是不用填减免明细表吗

辜老师 解答

2021-10-23 11:38

是的，不用填列的额

健忘的学姐 追问

2021-10-23 11:40

老师就是我前面问的这个增值税减免明细表本期发生额哪里是填按3%计算的还是填按1%计算的增值税，这个也可以按3%的填吗

辜老师 解答

2021-10-23 11:44

本期发生额是专票的收入金额乘以2%的税额
这个2%才是减免税额

健忘的学姐 追问

2021-10-23 11:47

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2021-10-23 11:49

好的，客气，帮到你就好