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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-10-22 21:52

你好，固定资产没有发票，需要把当年计提折旧的金额，全额做纳税调增应纳税所得额处理。

xingfu 追问

2021-10-22 22:26

那到时候会计分录要怎么做？

邹老师 解答

2021-10-23 08:47

你好，如果全额做纳税调增应纳税所得额处理补交了所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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如果不符合加速折旧条件的 一次性计提折旧 所得税汇算清缴要纳税调增的
2018-11-13 16:35:15
你好，固定资产没有发票，需要把当年计提折旧的金额，全额做纳税调增应纳税所得额处理。
2021-10-22 21:52:28
您好 所得税汇算清缴中，固定资产选择一次性扣除，不需要做调增
2020-05-11 10:10:36
您好，有折旧就需要填写这张表格
2022-01-09 12:12:07
具体情况要根据营业外支出的性质来决定，如果是经常性支出，则可以填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表；如果是一次性支出，则可以填写企业所得税减免纳税申报表。
2023-03-24 17:59:03
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