请问该题中可抵扣进项税917.1元，为什么不可以抵扣销项税额

大鈺 追问

2021-10-22 22:32

题目中（其他相关资料：该公司发生与转让写字楼相关并可以抵扣的增值税进项税917.10万元，不是可以抵扣的吗

大鈺 追问

2021-10-22 22:43

然后在第2问计算三项附加时又减了进项

伊伊老师 解答

2021-10-22 22:53

第二问是什么？只看到题目

大鈺 追问

2021-10-22 23:08

第二问问的是三项附加的计算,答案是：该房地产开发公司计算土地增值额时可扣除的城市维护建设税和俩个附加合计=（1164.22-917.1）×（5%+3%+2%）=24.71（万元）

伊伊老师 解答

2021-10-22 23:49

附加的计算方法是当期应纳增值税乘以相应税率，这个是没问题的

大鈺 追问

2021-10-23 00:28

但是第一问是这样的：该房地产开发公司增值税销项税额为（ ）万元
答案是这样的：该房地产开发公司增值税销售税=（18900-8000×60%）÷（1+9%）×9%=1164.22（万元）
所以我问的是为什么不在第一问时在计算增值税的时候不把进项减掉，而事实上增值税的金额就是1164.22-917.1=247.12

伊伊老师 解答

2021-10-23 00:35

你理解的有点误差了，注意第一问的问题是增值税销项税额，不是当期应纳增值税额，销项税额-进项税额=应纳增值税额，增值税销项税额和应纳增值税额不是一回事