老师，支付工资时怎么做分录

尹凤君 追问

2021-10-22 15:05

上月计提了，本月支付

微微老师 解答

2021-10-22 15:06

您好，是的呢，所以分录是借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

尹凤君 追问

2021-10-22 15:06

支付社保时，怎么做分录

微微老师 解答

2021-10-22 15:07

缴纳社保及个税时：   借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）     其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）     应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款

尹凤君 追问

2021-10-22 15:09

老师，8月缴纳7月份的社保，是吗

微微老师 解答

2021-10-22 15:27

您好，这个看地区的，有些是当月缴纳当月的，有些又是次月缴纳上月的

尹凤君 追问

2021-10-22 15:39

老师，计提工资怎么做分录，谢谢

微微老师 解答

2021-10-22 15:44

 （1）计提工资时：

  借：销售费用—工资

    销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    贷：应付职工薪酬—工资

      应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

  （2）发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：银行存款

      应交税费—应交个人所得税

      其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

  （3）缴纳社保及个税时：

  借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

尹凤君 追问

2021-10-22 15:53

怎么没有其他应收款或者其他应付款

微微老师 解答

2021-10-22 15:54

上面有其他应收款的呢

尹凤君 追问

2021-10-22 15:57

计提职工薪酬-工资是应发工资还是实发工资

微微老师 解答

2021-10-22 16:05

您好，这个是应发的工资的呢