我们是小规模纳税人，开的是普票，取得的也是普票，比如本月开票10万，增值税1000，本月劳务分包3万，取得劳务发票3万，那公司在交增值税时1000-300=700，不用直接交1000吧

浅 追问

2021-10-22 15:28

那我该怎么做账呢

郭老师 解答

2021-10-22 15:32

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税

借主营业务成本，
应交税费应交增值税贷应付职工薪酬。

浅 追问

2021-10-22 15:39

我的意思是扣除的那300怎么在增值税中体现，要不增值税贷方余额和实交数不一样

郭老师 解答

2021-10-22 15:41

好，第二个分录主营业务成本，你看下下面有一个应交税费。

浅 追问

2021-10-22 16:26

这种扣除分不分一般计税项目和简易计税项目，如果我是一般纳税人，工程是一般计税项目，取得的劳务发票是普票，肯定是不能抵扣的，但是是不是可以在扣除项目里填写呢，如果是专票，我知道能抵扣税，肯定不能再扣除了


如果我是简易计税，那劳务分包出去一部分，那取得的劳务发票普通发票可不可以扣

郭老师 解答

2021-10-22 16:28

规模，它就是简易计税的，可以抵扣。

郭老师 解答

2021-10-22 16:28

小规模他就是简易计税的，就是可以抵扣。

浅 追问

2021-10-22 16:52

如果我要选择扣除，那意味着成本少了，增值税不就得多交么

郭老师 解答

2021-10-22 17:11

增值税减少，你的所得税少抵扣。