1、某商场（一般纳税人）2020年6月份发生以下业务： （1）购进一批货物20万元，取得销货方开具的专用发票上注明的税金为2.6万元。 （2）购进一批货物10万元，货到入库，尚未付款，取得专用发票上注明的税金为1.3万元。 （3）零售一批空调，取得零售收入17.55万元 （4）批发一批货物不含税销售额为20万元，因对方提前10天付货款，所以按合同规定给予5％的折扣，实收19万元 （5）从果农手中购进鲜果支付价款0.7万元。 根据以上业务计算商场五月份应纳增值税。

暖暖老师 解答

2021-10-22 10:06

本月销项税的计算是17.55/1.13*13%+20*13%=4.62

暖暖老师 解答

2021-10-22 10:07

根据以上业务计算商场五月份应纳增值税
4.62-3.963=0.66