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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-11 15:44

那这个账务上到时候怎么处理呢，做到17年的账上吗？具体账务怎么做，比如业务招待费调减的，那这个不是导致年报跟12月份报表对不上，没有关系吗

囡 追问

2017-01-11 15:55

那这个不是导致12月份的报表应交税额，所得税，然后利润分配科目跟汇算清缴时年报上的相应数据对不上了吗？

邹老师 解答

2017-01-11 15:42

你好，不需要，这个是汇算清缴要做的事情

邹老师 解答

2017-01-11 15:45

你好，做到17年 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
只是调整应纳税所得额，账务处理并没有错误的

邹老师 解答

2017-01-11 15:57

你好，不能这么理解的

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相关问题讨论
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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