老师，一同事离职，之前报销款500元，借款800元，工资400元，前两天给她汇款100元，汇款凭证100元在会计处，她还没整理凭证，我负责登记现金日记账，登记报销款500元，那借款800元我如何登记啊？

四季 追问

2014-12-09 12:59

会计要核对金额，所以我今天必须把手里现有的票据登记现金日记账，并给他出数。

四季 追问

2014-12-09 14:02

这张借款单他们一直没有登记过帐，我登记现金日记账时，登记完费用报销单后，发现有笔借款单，之前财务人员没登记过。

四季 追问

2014-12-09 15:22

应该不一致，我是新接手，目前只登记现金日记账，入职前也没办理交接，给同事汇工资时把报销款及借款都冲销了。我在现金日记账中已经登记了报销款500，我觉得借款800应该体现以下，怎么体现呢？总觉得那里有问题。

文老师 解答

2014-12-09 12:02

你就相当于先收现金800元，然后付报销款500元，付工资400，这样你的实际支出就是100

文老师 解答

2014-12-09 13:05

他原来借款800元的时候应该在贷方，已经登记过账了，现在还回来了，那不就应该在借方吗

文老师 解答

2014-12-09 14:27

那借的时候没登记，还的时候也就不要登记了，那这笔不登的话，现金的实际金额和你日记账的金额一致吗？你自己要有一个现金流水账，不要像日记账那么正规，但每一笔发生额都记上，随手就记上，如果哪一天一笔钱出去没登入日记账，特别是有些是白条的，到时候就麻烦了

文老师 解答

2014-12-09 15:25

要体现，那就补登借出去的800元贷方，在登现在收回借款800借方，一进一出余额是一样的，但业务就全了