某空调厂为增值税一般纳税人,2021年2月份主要业务如下: (1)销售给某批发企业空调400台,每台1500元(不含税) (2)销售给某零售商店空调100台,每台1900元(含税 (3赞助给某企业的100台空调,每台不含税价值为1600元; (4)外购机床10台,每台单价200000元,取得专用发票 (5)外购空调配件支付60000元,专用发票注明税款10500元。其中15000元空调配件不符合规定的质量标准而退货,并收回税款2500元; (6)该空调厂在销售空调的同时提供安装服务,本月共取得运输劳务费收入10000元。 根据上述资料说明该空调厂2021年2月份应缴纳的增值税额。

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:53

业务1销项税额的计算
400*1500*13%=78000

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:54

业务2销项税的计算是
1000*1900/1.13*0.13=218584.07

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:54

业务3销项税额的计算是
100*1600*0.13=20800

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:54

业务4可以抵扣进项税额是10*20000*0.13=26000

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:55

业务5可以抵扣进项税额是
45000*0.13=5850

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:55

业务6销项税额的计算是10000*13%=0.13

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:55

本月可以抵扣进项税额是
26000+58503=84503

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:56

本月可以抵扣进项税额是
26000+5850=31850

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:56

本月销项税额的计算是
78000+218584.07+20800+1300=318684.07

暖暖老师 解答

2021-10-21 06:57

当月应交增值税的计算是0
318684.07-31850=286834.07