公司借款给A公司，现收到A公司的借款利息，地税局要求这笔利息收入缴纳营业税、城建税、教育附加，企业所得税，个人所得税，我公司已经现金支付，所交的个人所得税指什么？是个人分红的吗

阿丹 追问

2017-01-10 23:46

15年12月，（50000-2500-125-75-50-50-11800）*20%=7080，我就是搞不明白这个个人所得税是什么意思，按20%算除了分红想不到别的了，现在是不清楚个人所得税怎么做会计分录，计提个人所得税是记到应付职工薪酬还是应付股利还是其他科目

王雁鸣老师 解答

2017-01-10 23:02

您好，这个既然交了企业所得税，就不应该有个人所得税了。又没有分红，怎么会交个人所得税啊。

王雁鸣老师 解答

2017-01-10 23:23

您好，这个真没见过企业所得税与个人所得税一起交的，不会是补交的其他方面的个人所得税吧。这个利息收入是属于哪一年的啊？

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 08:57

您好，看来是按这个交的个人所得税了。这个我也搞不明白了，如果确实是公司出这部分款，那就借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，与那些营业税，城建税放到一起就行了。