老师，我公司第四季度开具350万的制作费发票，主营广告传媒，制作纪录片。但实际上这部分是预收的款项，不能确认收入。现在要预交所得税，这350万，必须要做收入填列么？ 而且根据所得税收入的确认原则，税法上这部分也可以在所得税汇算的时候调整出来的

老师，我公司第四季度开具350万的制作费发票，主营广告传媒，制作纪录片。但实际上这部分是预收的款项，不能确认收入。现在要预交所得税，这350万，必须要做收入填列么？而且根据所得税收入的确认原则，税法上这部分也可以在所得税汇算的时候调整出来的

答： 您好！要的。税法上面开具发票了的，按发票来计算收入。

房产企业未确认收入，但按预收款预交所得税，我的账务处理：借 所得税费用 贷： 应交税费－应交企业所得税 ； 借： 递延所得税费用 贷： 所得税费用 对吗？如不对请纠正。

答： 不用记后面的哪个分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司先开发票，后收款，但发票开后，不能及时回款。开票后，是交了增值税的。但所得税，目前操作是开票金额扣除成本费用，就是利润交所得税。但我认为不应该以开票金额扣除成本就是利润交所得税，因为虽然开票，交了增值税，但所得并未确认，是否可以开票不确认收入，记为暂估收入，交增值税。待收回款后，再确认收入，交所得税，是否可行？

答： 您好，是的，您的处理非常正确。税会对收入有差异。