老师，请问一下，2月份有0.03的税收滞纳金，当时的分录是 借：税金及附加0.03 贷：银行存款0.03 请问现在（10月）要怎么写更正分录

softbutbrave 追问

2021-10-18 15:01

但是这样做了之后，利润表本期税金及附加就减少了0.03，小于城建、印花税等栏，勾稽关系不对了

郭老师 解答

2021-10-18 15:01

你好，你的税金及附加明细里面是不是没有填写？

softbutbrave 追问

2021-10-18 15:12

要怎么填？不明白

郭老师 解答

2021-10-18 15:13

你当时做的这个税金是附加明细是哪一个。

softbutbrave 追问

2021-10-18 15:19

2月缴滞纳金的时候没有做附加明细。之前计提的印花税是4.7，因为税款延迟支付了，所以多了0.03的滞纳金。当时就直接借：税金及附加0.03 贷：银行存款0.03了

郭老师 解答

2021-10-18 15:22

那你放到城建税里面或者是地方教育教育附加里面。

softbutbrave 追问

2021-10-18 15:23

分录怎么做？

郭老师 解答

2021-10-18 15:27

借营业外支出，借税金及附加负数
2021-10-18 14:40

softbutbrave 追问

2021-10-18 15:31

这样还只是税金及附加减少了0.03，城建、印花税等栏还是本期数，大于本期的税金及附加

郭老师 解答

2021-10-18 15:34

你好同学，你的税金及附加后面减少0.03，然后你在城建税或者是地方教育教育，附加后面减少0.03不就可以吗？