老师，请问一下，2月份有0.03的税收滞纳金，当时的分录是 借：税金及附加0.03 贷：银行存款0.03 请问现在（10月）要怎么写更正分录

softbutbrave 追问

2021-10-18 13:31

但是这样做了之后，利润表本期税金及附加就减少了0.03，小于城建、印花税等栏，勾稽关系不对了

玲老师 解答

2021-10-18 13:36

你好  这个差额是什么原因 

softbutbrave 追问

2021-10-18 13:51

城建、印花税等栏是计提的本期数，更正分录是直接减了税金及附加，所以本期的税金及附加少了，计提数没少

玲老师 解答

2021-10-18 13:55

哪个少记了就补记一下 再冲 

softbutbrave 追问

2021-10-18 14:01

没有少记

玲老师 解答

2021-10-18 14:08

你好  这个差额是什么原因  没看明白

softbutbrave 追问

2021-10-18 14:15

本期相关分录，借：税金及附加20贷：应交税费-应交印花税20。借：营业外支出0.03 贷：税金及附加0.03
这里本期的利润表中税金及附加是19.07。城镇土地税、房产税、车船税、印花税栏还是20

softbutbrave 追问

2021-10-18 14:17

申报点提交的时候就会提示，第3栏税金及附加不等于4、5、6、7、8（城镇土地税、房产税、车船税、印花税）、9、10栏之和

玲老师 解答

2021-10-18 14:20

营业外支出那个金额是哪来的？

softbutbrave 追问

2021-10-18 14:36

借：营业外支出0.03，贷：税金及附加0.03。是2 月税收滞纳金0.03记错到了税金及附加了，所以现在更正分录，计到营业外支出了

玲老师 解答

2021-10-18 14:36

借 营业外支出
贷税金及附加 
。那就做这个更正分录，没有错，你还有什么疑问吗？