老师您 好，公司是小规模一般纳税人，代开的专用发票，增值税是全额按1%交的税，然后附加税，我去代开的时候显示是要按全额交税，不能免一半，但是我现在申报的时候不是填了个减税免税表吗，减按1%的免税表，这个附加税就出现了退税的情况了，我这样子填申报是不是准确的呢

可笑的誓言 追问

2021-10-18 10:51

是的，附加税当时代开专票的时候也是按1%的增值税计提的，系统里面显示如果超过了45万，附加税就不能免一半，就是1%计提的全额交了，但是我现在填申报表填了个减按1%的表，然后这个全额交附加税就出现了退税的那个不能免一半的金额了。

朴老师 解答

2021-10-18 10:56

你开票如果是1%那你附加税也是按照1%的增值税计提的
这个没有问题

可笑的誓言 追问

2021-10-18 11:05

但是在电子税务局上就出现在要退税退那个按1%计提的，不能免一半的附加税，那等于我现在如果点申报的话，超过了45万他还是附加税免了一半的税。

朴老师 解答

2021-10-18 11:11

这个就是按照实际开票税率来的
增值税还是1%