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李霞老师

职称： 中级会计师

2021-10-16 16:15

您好，一般纳税人把外购的产品作为福利，无偿发放给职工，如果购进时已经抵扣了增值税进项税额，那样做进项税额转出的。也就是说这部分外购货物的增值税是不能抵扣的。  增值税不确认收入，2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。

鹏鹏考会计 追问

2021-10-16 16:34

2汇算清缴的时候调整收入费用么？

李霞老师 解答

2021-10-16 16:35

您好，调整，按照工资的14%扣除

鹏鹏考会计 追问

2021-10-16 16:35

3发放的时候个人需要企业代扣个人所得税么？

李霞老师 解答

2021-10-16 16:45

您好您这个有发票，不关乎个人所得税的事情了

鹏鹏考会计 追问

2021-10-16 16:52

不是类似月饼每个人有份，需要并入工资缴纳个税？

李霞老师 解答

2021-10-16 17:29

您好，你如果有发票，直接计入管理费用-福利费， 然后14%扣除，不用考虑个税， 如果在考虑个税，那得交多少钱啊

鹏鹏考会计 追问

2021-10-17 12:30

不是考虑不考虑的问题，就是按照税法，咱应不应该考虑个税？

李霞老师 解答

2021-10-17 12:58

有发票就不用考虑个税，确定的

鹏鹏考会计 追问

2021-10-17 14:03

如果没有发票呢，属于代收代付？不走福利费也不视同销售，并入工资缴纳个税？

李霞老师 解答

2021-10-17 14:09

您好，没有发票，并入工资里面。申报工资个税

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您好，一般纳税人把外购的产品作为福利，无偿发放给职工，如果购进时已经抵扣了增值税进项税额，那样做进项税额转出的。也就是说这部分外购货物的增值税是不能抵扣的。  增值税不确认收入，2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。
2021-10-16 16:15:00
同学你好，所得税是属于视同销售的；
2021-03-15 11:59:38
您好！不是视同销售,应视为进项税转出
2023-11-13 16:02:49
所得税视同销售的，增值税不视同销售
2019-07-09 11:28:24
同学你好 对的 要这样做的
2023-05-05 10:26:35
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