我公司是一般纳税人公司，2月开了销项票，对方公司没有认证退回给我们了。我需要开销项负数发票冲红吗？

水晶 追问

2021-10-15 17:02

我9月才开销项负数发票306067.96元，那我9月开了正常发票369091.39元，我这个月申报的话，只需要申报369091.39-306067.96=63023.43元的销售额吗？

郭老师 解答

2021-10-15 17:06

你好，对的是的，是这么做的。

水晶 追问

2021-10-15 18:03

结转成本怎么结转？只结转63023.43的成本吗？

郭老师 解答

2021-10-15 18:04

只转这个对应的成本

水晶 追问

2021-10-15 19:20

2月开正数发票时结转了成本，现9月开负数发票，9月结转成本怎么做？

郭老师 解答

2021-10-15 19:22

开了负数不开正数收入的话需要冲成本
还开正数的话不需要

水晶 追问

2021-10-15 19:27

没听懂，把2月的结转成本分录做成负数可以吗？

郭老师 解答

2021-10-15 19:28

这个业务是退货吗？如果退货的话，你的成本需要红冲回来，因为你需要入库。

郭老师 解答

2021-10-15 19:29

如果没有退货，只是开错了，你的成本不用动。

水晶 追问

2021-10-15 19:35

好的，听懂了。

郭老师 解答

2021-10-15 19:38

好的
就是这样做的