@郭老师，还在吗？？？追问次数用完

o(*￣▽￣*)o 追问

2021-10-15 15:41

一次支付一年的租金116120，收到普票116120，租赁期2021.6.11至2022.6.10怎么做分录，麻烦写全一点

郭老师 解答

2021-10-15 15:44

你好，如果你是在六月份支付的话，借预付账款116120
贷银行存款。116120
7月份开始然后按月分摊借管理费用贷预付账款116120/12
六月份可以不用做

o(*￣▽￣*)o 追问

2021-10-15 15:45

是5月支付的，不是用其他应付款吗

郭老师 解答

2021-10-15 15:48

五月份支付的话，借其他应收款贷银行存款。
提前支付给对方的，表示预付的用其他应收款，你欠着别人的话用其他应付款
借其他应收款116120
贷银行存款116120
那你可以在六月份分摊，如果你在六月份分摊的话，
你次年的六月份就不要做了，做到五月份就行，
借管理费用116120/12
贷其他应收款116120/12

o(*￣▽￣*)o 追问

2021-10-15 16:22

不能一次性做费用116120吗

郭老师 解答

2021-10-15 16:23

不可以的，跨年的更不可以。

郭老师 解答

2021-10-15 16:23

根据权责发生制，你们正常的按月来做，如果都是当年的话，可以一次做金额不大的，可以的，跨年了的必须分摊了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2021-10-15 16:26

就是说5月先做一笔分录，借预付账款116120，待银行存款116120，6月再摊销？

郭老师 解答

2021-10-15 16:29

对的是的，是这么做的。