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送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-10-14 10:30

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。

冬瓜 追问

2021-10-14 11:12

为什么实操老师讲的是这样

冬瓜 追问

2021-10-14 11:12

第17笔业务

冬瓜 追问

2021-10-14 11:13

只计提了公司该承担的社保，员工承担的没有计提，直接缴纳的(用的其他应收款)

冬瓜 追问

2021-10-14 11:15

员工承担的社保，是不用提前计提吗？还是说发工资的时候从工资里扣出来(其他应付款)

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相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-08 12:04:41
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
2021-10-14 10:30:14
借管理费用工资4000，代应付职工薪酬4000。 借，应付职工薪酬4000贷银行存款，其他应付款-社保个人部分483.47 借管理费用-社保-公司部分 1186.35 其他应付款-社保个人部分483.47 贷银行存款
2023-06-15 14:05:15
个人承担的不用计提，如社保缴纳时借其他应收款――职工社保 发工资扣员工时 贷其他应收款――职工社保 这样就平了
2018-11-19 17:07:21
你好 借：管理费用——社会保险（根据费用所属部门计入相关科目）　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险（公司部分）　
2024-01-31 15:34:26
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    同学，你好 根据国家及地方相关规定，建筑施工企业申请安全生产许可证必须具备以下条件 ： 建立健全安全生产责任制，制定完备的安全生产规章制度和操作规程 。 安全投入符合要求，有保障安全生产的资金投入计划和实施记录 。 设置安全管理机构，配备专职安全生产管理人员，人员数量需符合企业规模要求 。 主要负责人、项目负责人、专职安全管理人员（A/B/C类人员）须通过住建部门考核并持有效证书 。 特种作业人员（如电工、焊工、塔吊操作员等）须持证上岗 。 从业人员经安全生产教育和培训合格，并留存培训记录 。 依法参加工伤保险，为员工缴纳保险费；施工现场从事危险作业人员还需办理意外伤害保险 。 设备与场所合规：厂房、作业场所、安全设施、工艺等符合国家安全生产标准 。 职业危害防治措施到位，并为员工配备符合国家标准的劳动防护用品 。 制定应急预案：包括生产安全事故应急救援预案、重大危险源监控措施和演练记录 。 答

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