老师，咨询下一般纳税人增值税账务处理问题，1，是应交增值税下销项税额，进账税额，转出未交增值税这些栏目月末，年末是否需要结平，2，想问本期未认证进项怎么做分录

潇潇 追问

2021-10-14 09:10

再问下1，结平分录怎么做？比如销账500，进项200，月末结转时，借应交税费转出未交增值税 300 贷未交增值税300，这样子销账进项都有余额，怎么结平？2，下月认证进项时做，借应交税费进项，贷应交税费待认证？

郭老师 解答

2021-10-14 09:14

借应交税费应交增值税转出未交增值税200
贷应交税费应交增值税进项200
借应交税费应交增值税销项500
贷应交税费应交增值税转出未交增值税500。

郭老师 解答

2021-10-14 09:15

认证了的分录是的
是的

潇潇 追问

2021-10-14 09:19

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-14 09:23

不用客气，工作愉快。