小规模纳税人税控盘820元，2016年5月份的时候做到管理费用了，当月结转到本年利润，后来9月份开发票的时候忘记可以地增值税了，如果2016年没有总用来抵扣增值税，2017年再开发票的时候可以用820元来抵扣当月的增值税吗？怎么做帐？

小规模纳税人在结转成本费用的时候，增值税怎么处理，也要结转到本年利润吗

答： 小规模纳税人在结转成本费用的时候，增值税不处理，不要结转到本年利润。 一般情况下，是在确认收入的时候，就计提了增值税的，季度申报时按应交税费－应交增值税的科目余额申报交税即可。

小规模纳税人税控盘820元，2016年5月份的时候做到管理费用了，当月结转到本年利润，后来9月份开发票的时候忘记可以地增值税了，如果2016年没有总用来抵扣增值税，2017年再开发票的时候可以用820元来抵扣当月的增值税吗？怎么做帐？

答： 您好，可以的，但是要赶紧的拿发票去税务局备案。备案后，分录，借；应交税费-应交增值税，借：管理费用，负数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，小规模纳税人，为什么利润表中的管理费用跟明细账中的管理费用本年累计数不一样呢？

答： 您好，看看是不是管理费用有借方数字