如果上个月进项大于销项不结转，哪么本月怎么结转应交增值税，上月剩下的留抵数据在软件中哪里得来？

樱花雨 追问

2021-10-13 15:27

8月留抵1.9万多，9月销项4.3万多，进项570多，但为什么月底应缴税费还有4.9万多啊

邹老师 解答

2021-10-13 15:28

你好，根据你提供的信息，这个月应纳税额=4.3万多—570多—1.9万多  才是啊 

樱花雨 追问

2021-10-13 15:28

请老师帮忙看看，到底怎么做才是正确的，要怎样做8月分的分录，9月份的会计分录要怎么做才是对的

邹老师 解答

2021-10-13 15:28

你好，根据你提供的信息，这个月应纳税额=4.3万多—570多—1.9万多  才是啊 
进项大于销项的时候，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
销项大于进项的时候，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

樱花雨 追问

2021-10-13 15:33

我上面图片的分录就是这个意思一样啊，只不过二给科目您是转出示交增值税，我的软件里没有这个就直接是应交税费---未交增值税啊，结构是一样的啊，但得到的最终数据按理说9月应交税费贷方是2万多才对啊，为什么余额表应交税费贷方是4.9万啊？

邹老师 解答

2021-10-13 15:34

你好，根据你提供的信息，这个月应纳税额=4.3万多—570多—1.9万多  才是啊 
余额表应交税费贷方是4.9万，是不是还包括了其他税款呢（比如企业所得税，附加税）

樱花雨 追问

2021-10-13 15:46

企业所得税没有，我们是亏损的，附加税就哪么一点点也不至于有4.9万的应交税金

邹老师 解答

2021-10-13 15:48

你好，那就需要去检查是不是单位账务处理，或者报表编制有错误

樱花雨 追问

2021-10-13 15:58

我再看看吧，谢老师

邹老师 解答

2021-10-13 15:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！