这个应交税费-应交增值税（软件）贷方余额就是本月应该交的增值税吗？

RR 追问

2019-12-09 16:47

还有应交税费-应交增值税（软件）-减免税金呢？要不要减去？

周晓晓老师 解答

2019-12-09 16:56

您好，是需要减去的，可将本期应交数转入未交增值税科目反方，希望能够帮助到您，谢谢

RR 追问

2019-12-09 16:57

本期应交数看什么科目明细账

周晓晓老师 解答

2019-12-09 16:58

您好，看未交增值税贷方余额是需要缴纳的增值税，希望能够帮助到您，谢谢

RR 追问

2019-12-09 16:59

你说的我知道啊，前提是不是要结转增值税吗？都结转什么科目啊？

周晓晓老师 解答

2019-12-09 17:44

您好，是需要结转的
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
希望能够帮助到您，谢谢

RR 追问

2019-12-09 17:48

我不是问这个，我是问，结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的除了销项税，进项税，还有什么？

周晓晓老师 解答

2019-12-09 17:58

您好，属于应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）、出口退税、减免税额、等三级科目。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”，都是需要结转的，希望能够帮助到您，谢谢