请教老师，今年才收到退回2017年预缴的企业所得税，分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-10-13 15:14

你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

雪雪Sally 追问

2021-10-13 15:18

谢谢老师，凭证除了附上回款的银行单，还要附上什么？

邹老师解答

2021-10-13 15:19

你好，只需要附上银行回单就可以了

精选问题

老师。10月份企业所得税申报应服工资成本费用和问

你好，二者可填写一样的数据，个税申报系统数据答
城镇土地使用税，属拥有者交税，是一年交一次，还是卖问

城镇土地使用税是所有者持有期间交税答
2025年年末预计有盈余利润，但从2010年至2025年每问

需要先弥补亏损，有盈余再分红答
传统广告传媒业收入、成本确认时点、税务政策及问

收入确认：一次性服务（如单次广告发布、活动结束）客户确认后确认；跨期服务（如长期广告投放）按完工百分比分期确认。成本确认：直接成本（如媒介采购、制作费）与收入配比确认；间接成本（如人员工资、设备折旧）按受益期分摊。税务政策：小规模月销 30 万内免增值税，2025-2027 年文化事业建设费减按 50% 征；广宣费按销售收入 15%（化妆品等行业 30%）税前扣，超部分结转。税种：增值税（一般 6%/ 小规模 3%）、企业所得税（25%/ 小微优惠）、文化事业建设费（3%）、附加税费（按增值税算）答
个体户核定的是定期定额，增值税，经营所得按开票金问

同学，你好在自然人电子税务局（扣缴端）申报答

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